物件コラム

著者：熊本不動産買取センター

「不動産を売却したとき、“税金がいくらになるのか”“特別控除で本当に得になるのか”と不安に感じていませんか？実際、マイホームを売却した場合は【最大で3,000万円】まで譲渡所得から控除できる特別な制度があり、多くの方が「税金ゼロ円」での売却を実現しています。

しかし、適用条件や申告方法を少しでも間違えると、本来受けられるはずの控除を逃してしまい、数百万円という損失が発生するケースも少なくありません。さらに、相続した家や空き家、共有名義などケースによっては条件が複雑になりがちです。

本記事では、データや適用事例をもとに、特別控除のしくみや必要書類、申告時の注意点まで徹底解説。「これを知らないまま手続きを進めてしまい、損をした…」と後悔しないための基本と実践テクニックも網羅しています。

「自分の場合はどうなのか？」という疑問も、具体的なチェックリストや節税シミュレーションでしっかり解消。ぜひ最後までご覧いただき、賢く不動産売却を進めてください。

不動産売却における特別控除の基礎知識と制度概要

不動産売却 特別控除とは何か – 用語解説と制度の全体像をわかりやすく整理

不動産売却における特別控除とは、不動産を売却した際に発生する譲渡所得から一定額を差し引くことができる制度です。これにより課税所得が減り、納めるべき税金が大幅に軽減できます。特に居住用財産（マイホーム）を売却する場合、「最大3,000万円の特別控除」が広く利用されています。

譲渡所得は「売却価格－取得費－譲渡費用」で計算され、ここに特別控除を適用することで、税金がかからないケースも多く見られます。特別控除は申告が必要なため、控除の種類や要件を事前に把握しておくことが重要です。

譲渡所得と譲渡所得税の基本仕組み – 計算方法や税率の概要を含める

譲渡所得は、不動産売却で得た収益から購入時の取得費や売却にかかった費用などを差し引いた金額です。課税対象となる譲渡所得には特別控除を適用後、所得税・住民税が課されます。

譲渡所得税の税率は所有期間によって異なり、5年を超えると長期譲渡所得となり、税率が低くなります。

所有期間	所得税	住民税
5年以下（短期）	約30%	約9%
5年超（長期）	約15%	約5%

取得費や譲渡費用を正確に把握し、特別控除を活用することで、税負担を大きく減らすことが可能です。

主な特別控除の種類と違い – 控除、空き家特例などの特徴比較

不動産売却時に利用できる主な特別控除には以下の種類があります。

特別控除名	控除額	適用対象	主な要件
特別控除	最大で3,000万円	居住用財産（マイホーム）	自身が住んでいた物件であること
50万円特別控除	最大で50万円	土地・建物等の一般的な譲渡	譲渡所得税の計算時に自動適用
空き家特例	最大で3,000万円	相続した空き家など	相続後の特定条件を満たすこと

特別控除はマイホーム売却時に最も利用され、50万円控除は土地や建物の譲渡全般に使われます。空き家特例は相続した家屋を売却する場合に適用され、2025年までの期間限定となっています。

関連キーワード活用例 – 譲渡所得 特別控除、家 売却 税金、土地 譲渡 税金など

不動産売却には「譲渡所得 特別控除」や「家 売却 税金」、「土地 譲渡 税金」などの用語が頻繁に使われます。例えば、マイホームの売却時には特別控除の要件や申告方法を理解し、必要書類を揃えて確定申告を行うことが税金対策のコツです。

また、相続した不動産を売却する際の特別控除や、住宅ローン控除との併用可否、確定申告の書き方などもよく検索されています。

• 不動産売却 特別控除 住民税
• 不動産売却 特別控除 確定申告
• 特別控除 必要書類
• 空き家 控除 チェックシート

これらのキーワードを押さえて、正しく制度を活用することが不動産売却時の税負担軽減につながります。

特別控除の適用条件とケーススタディ

不動産売却における特別控除は、主にマイホームなどの居住用財産を売却した際に利用できる大きな節税制度です。譲渡所得から最大で3,000万円まで控除できるため、税金の負担を大幅に軽減できます。特にマンションや戸建ての売却時に多く活用されており、条件を満たすことで住民税や所得税が大きく抑えられる点が特徴です。以下に適用条件や具体的な適用例を詳しく解説します。

居住用財産 控除 要件チェックリスト

特別控除を受けるには、下記のような要件をすべて満たす必要があります。

• 売却する不動産がマイホーム（居住用財産）であること
• 売却した年の1月1日に所有期間が5年未満・5年以上でも利用可能
• 住まなくなってから3年目の年末までの売却であること
• 売却相手が配偶者や直系親族、同居親族ではないこと
• 過去3年以内に他の居住用財産の特例を利用していないこと

これらを満たすことで、不動産売却時の譲渡所得から最大で3,000万円を控除できます。

過去3年以内の特例適用状況と制限

特別控除は、過去3年以内に同様の特例を利用していると再度適用できません。たとえば、過去にマイホームを売却してこの特別控除を受けた場合は、次の売却では3年以上経過していなければ適用不可となります。また、他の税制特例（買換え特例や軽減税率の特例）と併用する場合も制限があるため、申告前に必ず確認が必要です。

住んでいない家や空き家売却時の取り扱い

転勤や介護などで住まなくなった家や空き家となった不動産でも、3年目の年末までに売却すれば特別控除の対象となります。ただし、賃貸に出していた場合や事業用に転用した場合は適用外となることが多いため注意が必要です。空き家の売却に特化した特例もあるため、状況に応じて活用を検討するとよいでしょう。

相続した不動産売却時の特別控除活用法

相続により取得した不動産でも、相続人自身が一定期間居住していた場合や、亡くなった被相続人が居住していた家を相続後3年以内に売却する場合は、特別控除が利用できます。相続登記の完了や住民票の移動など、要件を満たすための手続きも忘れずに行うことが大切です。

関連キーワード活用例

不動産売却 特別控除や居住用財産 控除、相続 不動産 売却 税金など、検索される頻度の高いキーワードを意識して情報を整理しましょう。例えば「自宅売却で税金を控除したい」「相続した家の売却で税金を抑えたい」など、具体的な疑問に対しても要件や手続き、必要書類について詳しく説明することで、読者の不安や疑問を解決できます。

チェックポイント	詳細
所有者	売却する本人またはその家族
居住期間	住まなくなってから3年目の年末までに売却
売却相手	親族や同居人でない第三者
過去特例利用	過去3年以内に特別控除を利用していない
空き家・相続物件の扱い	要件を満たせば適用可能

このように、特別控除は多くのケースで活用できる強力な節税策です。条件や必要な書類の確認、過去の特例利用状況のチェックを徹底し、適切な手続きを行うことが重要です。

特別控除と他の税制優遇制度の関係性と併用可否

不動産売却時に利用できる税制優遇制度は複数存在しますが、それぞれの制度の違いや併用に関する条件を理解しておくことが大切です。特別控除と他の税制優遇制度は、内容や要件が異なり、同時に利用できるケースとできないケースがあります。制度ごとの特徴を整理し、誤った適用を防ぐための注意点を押さえましょう。

住宅ローン控除との併用ルール

住宅ローン控除と特別控除は、併用できる場合とできない場合があります。原則として、売却する不動産で住宅ローン控除を受けている場合でも、特別控除を利用することは可能です。ただし、売却した年の12月31日時点で住宅ローン控除の要件を満たしていないと、ローン控除の適用が受けられなくなる場合があります。

併用時のポイントは以下の通りです。

• 住宅ローン控除は「新しい住宅の取得」に対して適用
• 特別控除は「旧自宅の売却益」に適用
• 売却した年の年末に旧自宅に住んでいない場合、住宅ローン控除の要件に注意

誤った申告を防ぐため、売却スケジュールと控除の要件を事前に確認してください。

買換え特例・軽減税率の特例との違いと併用条件

買換え特例と軽減税率の特例は、不動産売却時に利用できる他の主要な税制優遇です。それぞれの特徴と併用条件を整理します。

制度名	主な内容	特別控除との併用可否	主な注意点
買換え特例	売却益の課税を将来に繰延	不可	どちらか一方のみ選択
軽減税率の特例	長期保有の居住用財産に税率優遇	可	要件に適合すれば併用可能

• 買換え特例と特別控除は併用不可です。どちらか有利な方を選択する必要があります。
• 軽減税率の特例は、特別控除と併用可能です。両方の要件を満たす場合に適用できます。

それぞれの制度の特徴をよく理解し、最適な選択を行いましょう。

併用不可となるパターンの具体例

制度の選択ミスを防ぐため、併用できない具体例を押さえておくことが重要です。

• 特別控除と買換え特例を同時に利用することはできません。
• 売却益が50万円以下の譲渡所得特別控除と特別控除も併用不可です。
• 空き家の特別控除と居住用財産の控除は重複利用できません。

各特例の要件や申告方法を正しく確認し、誤った併用を避けてください。

関連キーワード活用例 – 特別控除 住宅ローン控除 併用、買換え特例、軽減税率

実際の申告や相談時に役立つ関連キーワードとその活用例を紹介します。

• 特別控除 住宅ローン控除 併用 「住宅ローン控除と特別控除は併用できるのか？」といった疑問に対し、両者の条件をチェックしながら申告を進めることが大切です。
• 買換え特例 「居住用財産を売却して新しい住宅を購入した場合、買換え特例とどちらが得か比較する」など、制度ごとのメリット・デメリットを理解しましょう。
• 軽減税率 「長期譲渡所得の場合は軽減税率と特別控除を併用できる」など、複数の特例を上手に活用することで税負担を最小限に抑えられます。

このように関連キーワードを意識しながら、必要な申告書類やチェックリストを用意することで、確実な手続きを目指しましょう。

特別控除の申告手続きと必要書類の詳細ガイド – 確定申告を正確に行うための実務解説

不動産売却時に適用される特別控除を受けるためには、正確な確定申告が不可欠です。特に「不動産売却 特別控除 確定申告」や「特別控除 必要書類」などのキーワードでも多く検索されており、書類の不備や記載ミスがトラブルの原因となることが少なくありません。ここでは、確定申告の流れと必要な準備について詳しく解説します。

特別控除申告に必要な書類一覧と提出方法 – 書類の準備ポイントやミス防止策を網羅

下記のテーブルは、特別控除を受ける際に一般的に必要となる書類と、そのポイントをまとめたものです。

書類名	ポイント・注意点
譲渡所得の内訳書	売却益や取得費、経費の計算を正確に記載
売買契約書の写し	取得時・売却時の双方が必要
登記事項証明書	最新のものを取得する
住民票の写し	居住用財産であることの証明に使用
確定申告書B様式	所得税申告の基本書類
取得費を証明する書類	領収書や契約書、リフォーム費用の明細など
その他必要に応じた証明書	住宅ローン控除や相続関連ならその証明書も準備

書類の記載ミスや添付漏れを防ぐためには、提出前に二重三重のチェックを行いましょう。

e-Tax利用による申告のメリットと注意点 – オンライン申告の流れとよくあるトラブルを解説

e-Taxを利用したオンライン申告は、書類提出の手間を減らし、控除手続きがスムーズに進む利点があります。主な流れは以下の通りです。

1. 必要書類をPDF等でスキャン・保存
2. e-Taxのマイページから「譲渡所得」の項目を選択
3. 必要事項を入力し、添付書類をアップロード
4. 電子署名を行い送信

オンライン申告で増えているトラブルとしては、ファイル形式の誤りや添付漏れが挙げられます。ファイル名やデータサイズにも注意し、送信前にアップロード内容を確認してください。

申告期限や申告不要となるケースの判断基準 – 間違いを防ぐための細かい判定基準

特別控除を受けるには、通常、売却した翌年の2月16日から3月15日までの間に確定申告を行う必要があります。申告が不要となる主なケースは、譲渡所得が50万円以下で、かつ他に申告義務がない場合などです。

下記のリストでチェックしましょう。

• 譲渡所得が50万円を超える場合は必ず申告が必要
• 居住用財産の特別控除を適用する場合は、所得額に関わらず申告必須
• 申告不要と判断した場合でも、念のため税務署や専門家に確認を推奨

期限を過ぎると控除が利用できなくなるため、早めの準備を心がけてください。

関連キーワード活用例 – 不動産売却 特別控除 確定申告、特別控除 必要書類、申告不要

特別控除の申告に関する検索ニーズは高く、以下のような関連キーワードの理解と対策が重要です。

• 不動産売却 特別控除 確定申告
• 特別控除 必要書類
• 申告不要

これらの語句を意識し、検索者の疑問点を解消する形で情報提供することが、手続きの失敗防止と読者満足の向上に繋がります。各ポイントを正しく押さえ、自信をもって申告に臨みましょう。

不動産売却 特別控除に関する誤解とよくある失敗例

不動産売却時の特別控除は税金負担を大きく軽減できる制度ですが、誤解や勘違いによる申告ミスが後を絶ちません。特に「申告しなくても控除が適用される」「住民税や譲渡所得税がかからない」といった誤認からトラブルに発展するケースが目立ちます。ここでは、よくある失敗例と対策、そして安心して制度を利用するためのチェックポイントを解説します。

特別控除の申告不要誤解とそのリスク – 申告漏れの具体例と影響

特別控除は自動的に適用されると勘違いし、確定申告を行わない方が多いですが、これは重大なミスです。実際には控除を受けるには必ず確定申告が必要で、申告を怠ると控除が適用されず、不要な税金を支払うことになります。例えば、特別控除を申告しなかったケースでは、数百万円単位の税額が発生した事例もあります。

申告有無	税金負担例（譲渡所得約1,800万円）
申告＋控除適用	0円（要確認）
申告漏れ	約360万円

このようなリスクを避けるため、売却した年の翌年2月16日～3月15日までに、必要書類を揃えて漏れなく申告しましょう。

住民税や譲渡所得税がかからないケースの誤認 – 正しい税負担の理解を促す

「不動産売却は特別控除で税金がかからない」と思い込む方がいますが、条件を満たさない場合や控除額を超える場合は住民税・譲渡所得税が発生します。特に短期間の所有や事業用物件、相続・空き家売却などは要件が異なるため注意が必要です。

主な特別控除要件の一部：

• 居住用財産であること
• 自身または家族が住んでいた実績があること
• 親族間取引や一部の買換え特例との併用不可

正確な要件と適用可否を確認し、誤認による申告漏れや税負担増を防ぎましょう。

失敗しないための実践チェックリスト – 事例を交えた具体的な対策法

不動産売却時に特別控除を確実に受けるには、事前準備と要件確認が重要です。以下のチェックリストを活用することで、申告ミスや控除漏れを防げます。

実践チェックリスト

1. 売却する不動産が居住用財産かを確認
2. 直近で家族が住んでいた期間を把握
3. 過去に同控除や買換え特例を利用していないか確認
4. 必要な書類（売買契約書・登記簿・住民票・譲渡所得計算明細書など）を準備
5. 売却益が3,000万円以下か計算
6. 申告期限を守って確定申告

このリストをもとに一つ一つ確認し、安心して特別控除を受けましょう。

関連キーワード活用例 – 不動産売却 税金 かからない、特別控除 申告不要、譲渡所得 税率

不動産売却に関する検索では「税金 かからない方法」「特別控除 申告不要」「譲渡所得 税率」といったキーワードが多く見受けられます。これらの疑問に的確に答えるため、以下のように情報を整理して理解を深めてください。

キーワード	ポイント解説
不動産売却 税金 かからない	特別控除の適用で税金がゼロになるケースがあるが、要件確認が必須。
特別控除 申告不要	控除を受けるには必ず確定申告が必要。申告しないと税金が発生する。
譲渡所得 税率	所有期間5年超は長期譲渡所得が約20.315%、約5年以下は短期で約39.63%。

正しい知識をもとに、事前準備と申告手続きを進めることで、安心して不動産売却を進めることができます。

相続・空き家・共有名義の不動産売却における特別控除の活用法

相続や空き家、共有名義の不動産を売却する際は、税務や特別控除の適用条件が複雑です。売却の種類ごとに、最大で3,000万円の特別控除を正しく使うことで、税負担を大きく減らすことが可能です。ここでは、難易度の高いケースでも失敗しないためのポイントと、よくある疑問への解説を詳しく紹介します。

相続不動産売却時の特別控除適用条件 – 相続・贈与で取得した不動産の税務ポイント

相続や贈与で取得した不動産を売却する場合でも、一定の条件を満たせば最大で3,000万円の特別控除が利用できます。主なポイントは以下の通りです。

• 売却する不動産が故人の自宅だったこと
• 相続人が相続後、住んでいない場合でも特例の適用が可能なケースあり
• 譲渡所得の計算で取得費や譲渡費用の控除も可能

相続不動産を売却した際の特別控除の主要条件

条件	内容
不動産の用途	居住用財産（相続前に故人が居住していた）
売却時期	相続した日から3年目の年末までに売却
同居人の有無	同居していた家族が引き続き住んでいないこと
その他	過去に同一特例を利用していないこと

この控除を活用することで、相続不動産の売却時にかかる譲渡所得税・住民税の負担を大幅に減らすことができます。

空き家の控除特例と利用条件 – 空き家特例の最新ルールと適用期間

空き家となった実家などを売却する場合、「被相続人の居住用財産（空き家）に係る譲渡所得の特別控除」が適用されることがあります。主な要件は次の通りです。

• 昭和56年5月31日以前に建築された家屋であること
• 相続開始直前まで被相続人が一人暮らしだったこと
• 売却価格が1億円以下であること
• 相続から一定期間内に譲渡すること（原則3年以内）

空き家控除のチェックポイント

チェック項目	詳細
建物の築年数	昭和56年5月31日以前
居住状況	相続開始まで被相続人が独居
売却価格	1億円以下
譲渡時期	相続開始から3年目の年末まで
他の控除との併用	住宅ローン控除等とは併用不可

これらの条件を満たせば、空き家の売却でも特別控除が利用でき、税金の大幅な軽減につながります。

共有名義不動産の売却と特別控除の取り扱い – 共有者間での注意点と節税テクニック

共有名義の不動産を売却する場合、各共有者それぞれが特別控除を受けることができます。ただし、下記の点に注意が必要です。

• 共有者ごとに控除が適用される（持分割合に応じて適用）
• 共有者全員が居住用財産の特例要件を満たす必要がある
• 親族間売買や贈与目的の売却は特例適用外となる場合がある

共有名義の不動産売却での特別控除適用例

共有者	持分割合	適用される控除額
夫	50％	最大1,500万円
妻	50％	最大1,500万円
兄弟など複数	持分に応じて	各自最大で3,000万円まで

複数名義の場合でも、要件を正確に把握し、手続き漏れがないように注意しましょう。

関連キーワード活用例 – 相続 不動産 売却 税金、空き家 控除、共有名義 不動産

不動産売却・特別控除に関するよくある質問と回答をまとめました。

質問	回答
相続した不動産を売却した場合の税金はどうなりますか？	譲渡所得に対し特別控除や取得費加算などが利用可能。要件を満たせば大幅な軽減が可能です。
空き家の控除はいつまで適用できますか？	原則として相続開始から3年目の年末までの譲渡が対象です。法改正で延長される場合があるため最新情報に注意。
共有名義の不動産を売却した場合、控除額はどのように決まりますか？	各共有者の持分割合ごとに控除が適用されます。全員が特例要件を満たすことが必要です。

不動産売却の税金や特別控除には多くの専門知識が必要となります。各ケースに応じた制度の活用で、余計な税負担を避けることができます。

節税効果を最大化するための実践的テクニックとシミュレーション

節税額シミュレーションによる理解促進 – 長期譲渡所得・短期譲渡所得の税率比較表付き

不動産売却時の特別控除を最大活用するには、譲渡所得の計算と税率の違いを理解することが重要です。譲渡所得は「売却価格－取得費－譲渡費用－特別控除額」で算出されます。特に居住用財産の特別控除を利用すれば、大幅な節税が可能です。

長期譲渡所得（所有期間5年超）と短期譲渡所得（5年以下）では税率が異なります。以下の比較表で税率の違いを確認してください。

所有期間	所得区分	税率（所得税+住民税）
5年超	長期譲渡所得	約20.315％
5年以下	短期譲渡所得	約39.63％

例えば、売却益が2,500万円程度のの場合、特別控除の適用で譲渡所得は0円となり、税金がかかりません。特別控除の有無で負担が大きく異なるため、控除要件を満たすことが非常に重要です。

特別控除を活用した売却スケジュールの立て方 – タイミングの重要性と具体的計画案

不動産売却時の特別控除を確実に受けるためには、売却タイミングと所有期間の管理がポイントです。特に特別控除は居住用財産であること、一定期間以上居住していることなどの条件が求められます。

スケジュール立案のポイント

• 所有期間5年超：長期譲渡所得となり税率が軽減される
• 転居から3年以内の売却：特別控除の適用対象
• 売却前の事前準備：必要書類や住民票を早めに準備
• 住宅ローン控除との併用可否：同時適用ができないケースもあるため要確認

計画的に売却時期を設定することで、税負担を最小限に抑えられます。特に転居後の売却では、3年以内の手続きを意識しましょう。

専門家に相談すべきケースとそのメリット – 税理士活用のポイントと成功事例

不動産売却における特別控除や確定申告は専門的な知識が必要です。複雑なケースや相続物件、空き家の売却などは税理士への相談をおすすめします。

専門家に相談するメリット

• 控除要件の正確な判定
• 必要書類の漏れ防止
• 複数特例の適用可否の判断
• 税金計算シミュレーションの提供
• 将来的な税務トラブルの予防

特に相続や空き家売却では、どの程度の額の特別控除が適用できるかの判断が難しいため、専門家のサポートが大きな安心につながります。

最新税制改正と今後の動向に備えるためのポイント

2025年現在、不動産売却における特別控除制度は大きな注目を集めています。特に居住用財産の譲渡に適用される特別控除は、税金負担を大幅に軽減できる重要な制度です。不動産売却時は最新の税制改正を正確に把握し、適用条件や控除額、申告方法を理解しておくことが不可欠です。以下で、2025年現在の特別控除制度の詳細や今後の法改正動向、注意点、関連キーワードの活用例について解説します。

2025年現在の特別控除制度の最新情報 – 適用期限や改正内容の詳細

不動産売却時に適用される特別控除は、居住用財産を売却した際に最大で3,000万円まで譲渡所得から控除できる制度です。2025年時点での主な特徴は次の通りです。

項目	内容
控除額	最大で3,000万円
適用対象	居住用財産（マイホーム等）
主な要件	所有期間・居住期間などの条件を満たすこと
適用期限	原則2025年12月31日まで（最新情報は要確認）

この特別控除は住民税にも適用され、税金負担を大きく減らせます。また、確定申告が必要となるため、必要書類の準備や申告手順の理解が重要です。改正内容としては、空き家特例や所有期間に関する要件の見直しなどが挙げられます。

今後の税制変更の可能性と対応策 – 予測される法改正と準備すべき事項

今後、特別控除の適用要件や控除額、申告手続きなどに変更が加えられる可能性があります。特に政府の税制改正大綱や国税庁の発表に注意し、早めの情報収集が求められます。

• 控除の適用期限延長や要件の厳格化
• 空き家に対する特例の期間延長・条件変更
• 住宅ローン控除との併用可否の見直し
• 必要書類の追加や電子申告手続きの拡充

こうした変更にスムーズに対応するためには、下記のような準備が有効です。

• 最新の税制情報を定期的にチェック
• 売却計画を早めに立てる
• 必要書類を整理し保管しておく

制度改正時の注意点とチェックリスト – 変更を見逃さないためのポイント

税制改正時には、これまで適用されていた特例や控除が変更される可能性があります。適用可否の確認や書類の追加提出が必要になるケースも少なくありません。下記のチェックリストで見落としを防ぎましょう。

チェックリスト：

1. 不動産売却日が新制度の適用期間に含まれているか
2. 所有期間や居住期間などの要件を再確認
3. 必要書類が最新のものかどうか
4. 申告期限や申告方法に変更がないか
5. 他の特例や控除との併用可否を確認

このリストを活用して、制度改正時にも確実に対応できる体制を整えてください。

不動産売却 特別控除に関するQ&A形式の疑問解消

不動産売却時の特別控除は、マイホームなどの居住用財産を売却した場合に、譲渡所得から最大で3,000万円を控除できる制度です。これにより、売却益が出ても一定額まで税金がかからない場合があります。不動産売却時に発生する譲渡所得税や住民税の負担を大きく軽減するため、多くの方が利用しています。

制度の詳細や適用条件を事前に確認しておくことが重要です。

控除の適用条件や必要書類は？

特別控除を受けるには、以下の条件を満たす必要があります。

• 売却した不動産が自分の居住用であること
• 過去2年間に同じ特例などを利用していないこと
• 親族など特定関係者への売却でないこと

必要書類の一例を挙げます。

必要書類	内容例
売買契約書の写し	売却内容の確認
登記事項証明書	所有者・物件情報の証明
住民票の写し	居住の事実を証明
確定申告書B・第三表	所得税の申告用

申告時にはこれらの資料を揃え、正確に手続きを行うことが重要です。控除は、確定申告時に申請が必要です。

住んでいない家でも控除は受けられるのか？

以前住んでいた家を売却する場合でも、特別控除を利用できる場合があります。売却前に住まなくなった日から3年目の年末までに売却すれば、要件を満たす限り適用可能です。ただし、単なる投資用や賃貸中の物件では適用されません。

• 売却時点で居住していなくても、直前まで住んでいたことが証明できる必要があります。
• 住民票などで居住の事実を証明することが大切です。

申告要件や期間の詳細は最新の税制を確認してください。

相続した不動産の売却で控除はどうなる？

相続した不動産を売却する場合、一定の条件を満たせば特別控除を利用できます。特に、被相続人（故人）が居住していた家屋や敷地を相続し、相続開始から3年以内に売却するケースが対象です。

• 空き家になった実家の売却では「空き家特例」も活用可能です
• 相続人全員で協力して申告し、必要書類を揃えることが求められます

ポイント	内容
相続物件の居住要件	被相続人が居住していたこと
売却期限	相続開始から3年以内
必要書類例	相続関係説明図、戸籍謄本、被相続人の住民票

詳細は税務署または専門家に相談することをおすすめします。

控除申請を忘れた場合の対応は？

特別控除の申請を忘れた場合でも、一定期間内であれば「更正の請求」や「修正申告」によって対応できます。

• 申告期限から5年以内であれば控除の適用申請が可能です
• 必要書類を追加提出し、税務署で手続きを行います

この場合も、売却時の居住要件や控除の適用条件を満たしていることが前提となります。早めに手続きを行うことで、税金の還付や負担軽減につながります。

手続き方法	内容
更正の請求	過去の申告内容を訂正し税金還付を申請
修正申告	申告漏れを追加で申告する

控除申請漏れに気づいた場合は、速やかに対応しましょう。

会社概要

名称・・・熊本不動産買取センター
所在地・・・〒862-0920　熊本県熊本市東区月出2-5-37
電話番号・・・096-202-4620